Разнос банковских выписок - это процесс отражения операций по расчетному счету в бухгалтерском учете. Правильное проведение выписок позволяет поддерживать актуальность данных и контролировать движение денежных средств.
Содержание
Разнос банковских выписок - это процесс отражения операций по расчетному счету в бухгалтерском учете. Правильное проведение выписок позволяет поддерживать актуальность данных и контролировать движение денежных средств.
Подготовка к разносу выписок
- Получите выписку из банка (электронную или бумажную)
- Подготовьте первичные документы (платежные поручения, ордера)
- Проверьте соответствие остатка на начало периода с предыдущей выпиской
- Убедитесь в наличии всех необходимых реквизитов
Пошаговый процесс разноса выписок
- Проверьте дату и номер выписки
- Сверьте входящий остаток с предыдущей выпиской
- Разнесите операции поступления денежных средств
- Разнесите операции списания денежных средств
- Проверьте исходящий остаток
- Подпишите и зарегистрируйте обработанную выписку
Типовые проводки при разносе выписок
| Операция | Дебет | Кредит |
| Поступление от покупателя | 51 | 62 |
| Оплата поставщику | 60 | 51 |
| Снятие наличных | 50 | 51 |
| Банковская комиссия | 91.2 | 51 |
Особенности работы с электронными выписками
- Импортируйте данные в бухгалтерскую программу
- Проверьте автоматическую разбивку по счетам
- Убедитесь в корректности распознавания назначения платежа
- При необходимости сделайте ручные корректировки
Контрольные моменты
- Сверяйте суммы в выписке с первичными документами
- Проверяйте соответствие назначения платежа
- Контролируйте правильность указанных контрагентов
- Отмечайте нераспознанные платежи для уточнения
Рекомендации
Разносите выписки ежедневно или не реже одного раза в неделю. Это позволит своевременно выявлять ошибки и поддерживать актуальность учета. Храните обработанные выписки с приложенными документами в хронологическом порядке.
