Расчет налогов для предприятий зависит от выбранной системы налогообложения и вида деятельности. Рассмотрим основные принципы расчета налоговых обязательств для организаций.
Содержание
Расчет налогов для предприятий зависит от выбранной системы налогообложения и вида деятельности. Рассмотрим основные принципы расчета налоговых обязательств для организаций.
1. Основные системы налогообложения
| Система | Налоговая база | Ставка |
| Общая система (ОСНО) | Прибыль (доходы минус расходы) | 20% |
| Упрощенная система (УСН) | Доходы или доходы минус расходы | 6% или 15% |
| ЕНВД | Вмененный доход | 15% |
2. Расчет налога на прибыль (ОСНО)
2.1. Формула расчета
Налог = (Доходы - Расходы) × 20%
2.2. Пример расчета
| Показатель | Сумма (руб.) |
| Доходы за квартал | 2 500 000 |
| Расходы за квартал | 1 800 000 |
| Прибыль | 700 000 |
| Налог на прибыль | 140 000 (700 000 × 20%) |
3. Расчет налога при УСН
3.1. Вариант "Доходы" (6%)
- Налог = Доходы × 6%
- Можно уменьшить на страховые взносы (до 50%)
3.2. Вариант "Доходы минус расходы" (15%)
- Налог = (Доходы - Расходы) × 15%
- Минимальный налог 1% от доходов
4. Дополнительные налоги предприятия
| Налог | База расчета | Ставка |
| НДС | Добавленная стоимость | 20%, 10% или 0% |
| Налог на имущество | Кадастровая или остаточная стоимость | До 2,2% |
| Транспортный налог | Мощность транспортного средства | Зависит от региона |
5. Этапы расчета налогов
- Определите применяемую систему налогообложения
- Соберите данные о доходах и расходах за период
- Проверьте правомерность учета расходов
- Примените соответствующие налоговые ставки
- Учтите льготы и вычеты
- Рассчитайте авансовые платежи (если требуется)
Важно
Для точного расчета налогов предприятия рекомендуется использовать специализированное бухгалтерское ПО или обратиться к профессиональному бухгалтеру, особенно при работе на ОСНО.
